Calculateur d'heures supplémentaires
Calculez le montant brut de vos heures supplémentaires selon les règles légales françaises (majoration de 25 % puis 50 %), à partir de votre taux horaire ou de votre salaire mensuel brut, et estimez l'exonération fiscale et sociale applicable.
151,67 h pour un temps plein 35h/semaine.
Nombre d'heures effectuées au-delà de la durée légale.
8 h par défaut (36e à 43e heure pour un temps plein à 35h).
25 % par défaut (régime légal).
50 % par défaut (régime légal).
⚠️ Ces taux (25 % / 50 %) et ce seuil (8 h) correspondent au régime légal par défaut. Votre convention collective ou un accord d'entreprise peuvent prévoir des règles différentes (taux de majoration, contingent d'heures, décompte). Vérifiez votre convention avant toute décision.
Détail du calcul
| Tranche | Heures | Majoration | Montant brut |
|---|---|---|---|
| Heures sup. (1re tranche) | 5 h | +25 % | 90,66 € |
| Heures sup. (2e tranche) | 0 h | +50 % | 0,00 € |
Exonération fiscale et sociale (indicatif)
Les rémunérations des heures supplémentaires (et leur majoration) bénéficient, sous conditions, d'une exonération d'impôt sur le revenu dans la limite d'un plafond annuel, ainsi que d'une réduction de cotisations salariales. Renseignez le montant brut annuel total de vos heures supplémentaires (majoration comprise) pour estimer la part exonérée.
⚠️ Estimation simplifiée et indicative. Le plafond d'exonération d'impôt sur le revenu (environ 7 500 € par an) s'apprécie par salarié, tous employeurs confondus. La réduction de cotisations salariales suit des règles de calcul propres (taux plafonné) non détaillées ici. Cet outil ne remplace pas votre bulletin de paie ni un conseil personnalisé : vérifiez votre situation avec votre service RH ou sur service-public.fr / impots.gouv.fr.
Comment sont calculées les heures supplémentaires ?
Pour un temps plein à 35 heures par semaine, les heures effectuées au-delà de la durée légale sont des heures supplémentaires. Les 8 premières (de la 36e à la 43e heure incluse) sont majorées de 25 %, et les suivantes (à partir de la 44e heure) sont majorées de 50 %, sauf accord collectif prévoyant des taux différents (jamais en dessous de 10 %).
Montant brut heures sup. = (heures 1re tranche × taux horaire × 1,25) + (heures 2e tranche × taux horaire × 1,50)
Conseils
- Le taux horaire se calcule en divisant le salaire mensuel brut par le nombre d'heures contractuelles mensuelles (151,67 h pour un temps plein à 35h).
- Les règles de majoration peuvent être différentes selon votre convention collective ou un accord d'entreprise : vérifiez toujours ce qui s'applique à vous.
- Les salariés au forfait jours ne sont pas soumis à ce décompte horaire des heures supplémentaires.
⚠️ Outil indicatif à but pédagogique, sans valeur de conseil personnalisé ni de bulletin de paie officiel. Les règles réelles (contingent annuel d'heures sup., repos compensateur, taux conventionnels, plafonds d'exonération) peuvent varier. Rapprochez-vous de votre service RH, de votre convention collective ou des sources officielles.
Questions fréquentes
À partir de quelle heure la majoration des heures supplémentaires s'applique-t-elle ?
Pour un temps plein à 35 heures par semaine, toute heure effectuée au-delà de la 35e heure est une heure supplémentaire. Les 8 premières (de la 36e à la 43e heure incluse) sont majorées de 25 %. À partir de la 44e heure, la majoration passe à 50 %. Ces seuils et taux sont ceux du régime légal par défaut ; une convention collective ou un accord d'entreprise peuvent prévoir des règles différentes (mais jamais une majoration inférieure à 10 %).
Les heures supplémentaires sont-elles exonérées d'impôt sur le revenu ?
Oui, dans la limite d'un plafond annuel (environ 7 500 € par salarié, tous employeurs confondus, selon le dispositif en vigueur). La partie de la rémunération des heures supplémentaires (majoration comprise) qui dépasse ce plafond redevient imposable. Ce simulateur donne une estimation indicative : vérifiez le montant exact sur votre bulletin de paie ou sur impots.gouv.fr.
Les heures supplémentaires bénéficient-elles aussi d'une réduction de cotisations sociales ?
Oui, les heures supplémentaires ouvrent droit à une réduction de cotisations salariales (dans la limite d'un taux plafonné), en plus de l'exonération d'impôt sur le revenu. Le calcul exact dépend de votre situation et de votre bulletin de paie ; cet outil ne modélise pas cette réduction dans le détail.
Qu'en est-il des salariés au forfait jours ?
Les salariés au forfait jours (forfait annuel en jours) ne sont pas soumis au décompte horaire des heures supplémentaires : leur temps de travail est décompté en nombre de jours travaillés dans l'année, pas en heures. Ce calculateur ne s'applique donc pas à ce type de forfait.
Comment est calculé mon taux horaire brut à partir de mon salaire mensuel ?
Le taux horaire brut s'obtient en divisant le salaire mensuel brut par le nombre d'heures contractuelles mensuelles, soit 151,67 heures pour un temps plein à 35 heures par semaine (35 × 52 / 12). Par exemple, pour un salaire de 2 200 € brut, le taux horaire est d'environ 14,51 €/h.
Comprendre la majoration des heures supplémentaires
En France, la durée légale du travail pour un temps plein est de 35 heures par semaine. Toute heure effectuée au-delà, à la demande de l'employeur, constitue une heure supplémentaire et doit être rémunérée avec une majoration de salaire (ou compensée par un repos compensateur équivalent, selon les cas). Le régime légal fixe des taux de majoration par défaut, mais une convention collective ou un accord d'entreprise peuvent prévoir des règles différentes, sans jamais descendre en dessous d'une majoration de 10 %.
Barème légal de majoration (à défaut d'accord plus favorable)
| Tranche d'heures (temps plein 35h) | Majoration | Remarques |
|---|---|---|
| De la 36e à la 43e heure (8 premières heures sup.) | +25 % | Régime légal par défaut |
| À partir de la 44e heure | +50 % | Régime légal par défaut |
| Selon convention collective | Variable | Ne peut être inférieure à 10 %, mais peut différer par ailleurs |
Formule de calcul
💡 Montant brut des heures supplémentaires
Montant = (h₁ × taux horaire × 1,25) + (h₂ × taux horaire × 1,50)
Où : h₁ = nombre d'heures dans la 1re tranche (jusqu'à 8 h sup. par semaine), h₂ = nombre d'heures au-delà. Le taux horaire brut = salaire mensuel brut ÷ heures contractuelles mensuelles (151,67 h pour un temps plein à 35h).
Exemple vérifié : pour un salaire mensuel brut de 2 200 € (151,67 h/mois), le taux horaire est d'environ 14,51 €/h. Pour 5 heures supplémentaires dans la semaine (toutes majorées à 25 %) : 5 × 14,51 € × 1,25 ≈ 90,66 € de rémunération brute supplémentaire cette semaine-là.
💡 Exemple avec les deux taux de majoration
Avec le même taux horaire (≈14,51 €/h) et 12 heures supplémentaires dans la semaine : les 8 premières heures sont payées à +25 % (8 × 14,51 € × 1,25 ≈ 145,05 €), et les 4 heures suivantes sont payées à +50 % (4 × 14,51 € × 1,50 ≈ 87,03 €), soit un total d'environ 232,08 € de rémunération brute supplémentaire pour cette semaine.
Exemples chiffrés
🧑💻 Employé, quelques heures sup. ponctuelles
Salaire mensuel brut : 2 200 € (151,67 h/mois), 5 heures sup. dans la semaine
- Taux horaire brut : ≈ 14,51 €/h
- Heures sup. majorées à 25 % : 5 h
- Montant brut des heures sup. : ≈ 90,66 €
👷 Semaine chargée, deux taux de majoration
Salaire mensuel brut : 2 200 € (151,67 h/mois), 12 heures sup. dans la semaine
- 8 h à +25 % : ≈ 145,05 €
- 4 h à +50 % : ≈ 87,03 €
- Montant brut total des heures sup. : ≈ 232,08 €
👩🔧 Taux horaire connu directement
Taux horaire brut : 16 €/h, 10 heures sup. dans la semaine
- 8 h à +25 % : 8 × 16 € × 1,25 = 160 €
- 2 h à +50 % : 2 × 16 € × 1,50 = 48 €
- Montant brut total des heures sup. : 208 €
Conseils pour utiliser ce calculateur
- ✓Vérifiez votre convention collective : certaines prévoient des taux de majoration différents ou un contingent d'heures supplémentaires différent de celui du régime légal par défaut appliqué ici.
- ✓Distinguez heures sup. et forfait jours : les salariés au forfait annuel en jours ne sont pas concernés par ce décompte horaire.
- ✓Pensez au plafond d'exonération fiscale : au-delà d'environ 7 500 € par an, la part excédentaire de la rémunération des heures sup. redevient imposable.
- ✓Comparez avec votre bulletin de paie : ce calculateur donne une estimation simplifiée, votre bulletin de paie reste la référence officielle.
📚 Sources officielles
- • Service-Public.fr - Heures supplémentaires du salarié
- • Ministère de l'Économie - Heures supplémentaires : exonération d'impôt et de cotisations
- • impots.gouv.fr - Fiscalité des heures supplémentaires
Dernière mise à jour : Août 2026