Calculateur d'indemnités kilométriques
Salarié en frais réels, auto-entrepreneur ou profession libérale en BNC : indiquez la puissance fiscale de votre véhicule, le type de véhicule et la distance annuelle parcourue à titre professionnel pour estimer votre indemnité kilométrique selon le barème fiscal officiel.
Le barème diffère selon le type de véhicule utilisé.
Indiquée sur la carte grise (case P.6).
Total des kilomètres parcourus à titre professionnel sur l'année.
Barème indicatif : vérifiez le barème kilométrique en vigueur sur impots.gouv.fr avant toute déclaration, ce barème étant révisé chaque année par l'administration fiscale.
Comment est calculée l'indemnité kilométrique ?
Le barème kilométrique officiel applique une formule par tranches selon la distance annuelle parcourue à titre professionnel (d, en km) et la puissance fiscale du véhicule (en CV). Pour une voiture :
- Jusqu'à 5 000 km :
d × taux1 - De 5 001 à 20 000 km :
(d × taux2) + montant fixe - Au-delà de 20 000 km :
d × taux3
Barème kilométrique automobile (indicatif)
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 € | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 € | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 € | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 € | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 € | d × 0,470 |
Exemple de calcul
Pour un véhicule de 5 CV parcourant 12 000 km par an à titre professionnel (tranche 5 001-20 000 km) : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 4 284 + 1 395 = 5 679 € d'indemnité kilométrique.
Bon à savoir
- Le barème est fixé et révisé chaque année par l'administration fiscale : les valeurs utilisées ici correspondent au barème en vigueur au moment de la création de cet outil et peuvent évoluer.
- Pour une déclaration réelle (impôt sur le revenu, note de frais), vérifiez toujours le barème publié sur impots.gouv.fr.
- L'indemnité couvre l'usure du véhicule, les frais de carburant, d'entretien, d'assurance et de dépréciation liés à l'usage professionnel.
Outil indicatif à but pédagogique, sans valeur de conseil personnalisé ou fiscal. Vérifiez le barème officiel en vigueur avant toute déclaration.
Questions fréquentes
Qui peut utiliser le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique s'adresse aux salariés qui optent pour la déduction de leurs frais réels (au lieu de l'abattement forfaitaire de 10 %) et utilisent leur véhicule personnel pour un usage professionnel, ainsi qu'aux travailleurs indépendants et professions libérales relevant des bénéfices non commerciaux (BNC) qui utilisent leur véhicule personnel dans le cadre de leur activité. Les entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) ou relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ne peuvent en général pas utiliser ce barème et doivent déduire leurs frais réels de véhicule.
Frais réels ou abattement forfaitaire de 10 % : lequel choisir ?
L'abattement de 10 % est appliqué automatiquement et sans justificatif, il est donc plus simple. L'option pour les frais réels (dont le barème kilométrique) est plus avantageuse si vos frais professionnels réels, notamment liés à l'usage de votre véhicule, dépassent 10 % de votre salaire imposable. Comparez les deux montants avant de faire votre choix lors de votre déclaration de revenus : l'option est à reconduire chaque année et s'applique à l'ensemble de vos frais professionnels, pas seulement aux frais de véhicule.
Que couvre l'indemnité kilométrique ?
Le barème kilométrique est censé couvrir l'ensemble des charges liées à l'usage du véhicule pour un usage professionnel : dépréciation (amortissement) du véhicule, frais de réparation et d'entretien, dépenses de pneumatiques, consommation de carburant et primes d'assurance. En revanche, les frais de péage, de stationnement et les intérêts d'emprunt pour l'achat du véhicule peuvent, sous certaines conditions, être ajoutés en plus du barème.
Comment connaître la puissance fiscale de mon véhicule ?
La puissance fiscale (exprimée en CV, chevaux fiscaux) figure sur la carte grise (certificat d'immatriculation) du véhicule, à la case P.6. Elle ne correspond pas à la puissance réelle du moteur en chevaux DIN ou en kilowatts, mais à une valeur fiscale calculée selon une formule propre à l'administration.
Le barème est-il le même chaque année ?
Non, le barème kilométrique est fixé et publié chaque année par l'administration fiscale, généralement au printemps pour la déclaration des revenus de l'année précédente. Les valeurs utilisées dans cet outil correspondent au barème en vigueur au moment de sa création : vérifiez toujours le barème actualisé sur impots.gouv.fr avant d'effectuer une déclaration réelle.