🧾 Simulateur de tranches d'imposition (impôt sur le revenu)
Entrez votre revenu net imposable et votre nombre de parts fiscales pour calculer votre impôt sur le revenu par tranches, et comprendre pourquoi votre taux moyen réel est bien plus bas que votre tranche marginale.
Le revenu net imposable du foyer (après abattement de 10 %), indiqué sur votre avis d'imposition.
1 = célibataire sans enfant, 2 = couple marié/pacsé, +0,5 par enfant en général.
💡 Votre tranche marginale (30 %) ne s'applique qu'à la portion de revenu située dans cette tranche, pas à la totalité de vos revenus. C'est pourquoi votre taux moyen réel (10,47 %) est nettement plus bas.
Revenu imposable par part : 35 000,00 € — impôt calculé pour une part : 3 665,48 €, multiplié par 1 part(s) (mécanisme du quotient familial).
Détail du calcul, tranche par tranche
Le barème s'applique au revenu par part (35 000,00 €), puis le résultat est multiplié par le nombre de parts.
| Tranche (par part) | Taux | Montant imposé (par part) | Impôt (par part) | Impôt total (1 part(s)) |
|---|---|---|---|---|
| De 0 € à 11 497 € | 0 % | 11 497 € | 0,00 € | 0,00 € |
| De 11 497 € à 29 315 € | 11 % | 17 818 € | 1 959,98 € | 1 959,98 € |
| De 29 315 € à 83 823 € | 30 % | 5 685 € | 1 705,50 € | 1 705,50 € |
| Total | 3 665,48 € | |||
Contribution de chaque tranche à l'impôt total
Plus une tranche est élevée, plus sa couleur est foncée — mais elle ne s'applique qu'à la part de revenu qui la dépasse.
⚠️ Estimation simplifiée — barème revenus 2024 (barème 2025)
Ce simulateur applique le barème progressif officiel de l'impôt sur le revenu pour les revenus 2024 (barème 2025) avec le mécanisme du quotient familial. Il s'agit d'une estimation pédagogique qui ne prend pas en compte : la décote pour les foyers modestes, le plafonnement des effets du quotient familial, les crédits et réductions d'impôt (dons, emploi à domicile, etc.), les prélèvements déjà versés via le prélèvement à la source, ni les cas particuliers (revenus exceptionnels, quotient, etc.).
Pour une déclaration réelle ou une simulation officielle et complète, utilisez le simulateur officiel impots.gouv.fr.
Comment fonctionne le barème progressif par tranches
En France, l'impôt sur le revenu ne s'applique jamais à un taux unique sur la totalité du revenu. Le revenu imposable est découpé en tranches, et seule la portion de revenu comprise dans une tranche est taxée au taux de cette tranche. C'est pour cette raison que passer dans une tranche supérieure ne fait jamais baisser le revenu disponible : seuls les euros au-dessus du seuil sont concernés.
- Jusqu'à 11 497 € : 0 %
- De 11 497 € à 29 315 € : 11 %
- De 29 315 € à 83 823 € : 30 %
- De 83 823 € à 180 294 € : 41 %
- Au-delà de 180 294 € : 45 %
Le quotient familial
Le barème s'applique au revenu divisé par le nombre de parts fiscales du foyer, puis le résultat est multiplié par ce même nombre de parts. Ce mécanisme, appelé quotient familial, atténue la progressivité de l'impôt pour les foyers avec plusieurs parts (couples, familles avec enfants) : à revenu total égal, plus il y a de parts, plus le revenu par part est faible, et plus les tranches hautes sont atteintes tardivement.
Taux marginal et taux moyen : la confusion la plus fréquente
Beaucoup de contribuables croient, à tort, que leur tranche marginale s'applique à l'ensemble de leurs revenus. En réalité, le taux marginal ne concerne que la dernière tranche atteinte, tandis que le taux moyen réel — l'impôt total divisé par le revenu total — reste toujours nettement inférieur. C'est ce taux moyen qui représente la pression fiscale réellement supportée.
Questions fréquentes
Pourquoi mon taux moyen est-il inférieur à ma tranche marginale ?
Parce que le barème est progressif par tranches : chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux, et seule la portion de revenu qui dépasse un seuil est imposée au taux supérieur. Votre tranche marginale (le taux le plus haut atteint) ne s'applique donc qu'à une petite partie de vos revenus, pas à la totalité. Le taux moyen réel — impôt total divisé par revenu total — reste toujours inférieur ou égal au taux marginal, souvent de manière importante.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le revenu net imposable du foyer est divisé par le nombre de parts fiscales (1 pour un célibataire, 2 pour un couple marié ou pacsé, généralement +0,5 part par enfant à charge pour les deux premiers puis +1 part à partir du troisième). Le barème progressif est appliqué à ce revenu par part, puis l'impôt obtenu est multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme atténue la progressivité pour les foyers avec plusieurs parts, à revenu total identique.
Ce calcul remplace-t-il la déclaration officielle ?
Non. Ce simulateur donne une estimation pédagogique basée sur le barème progressif et le quotient familial, mais il ne prend pas en compte la décote, le plafonnement du quotient familial, les crédits et réductions d'impôt, ni le prélèvement à la source déjà versé. Pour une déclaration réelle ou un calcul exact, utilisez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.
Le barème change-t-il chaque année ?
Oui. Les tranches et leurs seuils sont revalorisés chaque année en loi de finances, généralement pour suivre l'inflation. Ce simulateur utilise le barème 2025, applicable aux revenus perçus en 2024. Vérifiez toujours l'année de référence avant de comparer un résultat à votre avis d'imposition.