Simulateur d'assurance-vie
Calculez le capital constitué sur votre contrat d'assurance-vie (versement initial, versements mensuels et intérêts composés) et estimez la fiscalité applicable en cas de rachat, selon que le contrat a moins ou plus de 8 ans.
Montant versé à l'ouverture du contrat.
Montant versé chaque mois sur le contrat.
Hypothèse de performance moyenne, non garantie.
Nombre d'années jusqu'au rachat total.
Détermine le régime fiscal applicable aux gains.
Abattement annuel applicable uniquement après 8 ans.
Flat tax : 12,8 % avant 8 ans ou 7,5 % après 8 ans (au-delà de l'abattement), + 17,2 % de prélèvements sociaux dans tous les cas.
Évolution année par année (capital brut)
| Année | Versé cumulé | Capital constitué | Gain cumulé |
|---|---|---|---|
| 1 | 7 400,00 € | 7 585,36 € | 185,36 € |
| 2 | 9 800,00 € | 10 249,35 € | 449,35 € |
| 3 | 12 200,00 € | 12 994,37 € | 794,37 € |
| 4 | 14 600,00 € | 15 822,88 € | 1 222,88 € |
| 5 | 17 000,00 € | 18 737,43 € | 1 737,43 € |
| 6 | 19 400,00 € | 21 740,62 € | 2 340,62 € |
| 7 | 21 800,00 € | 24 835,16 € | 3 035,16 € |
| 8 | 24 200,00 € | 28 023,82 € | 3 823,82 € |
| 9 | 26 600,00 € | 31 309,47 € | 4 709,47 € |
| 10 | 29 000,00 € | 34 695,05 € | 5 695,05 € |
Bon à savoir (assurance-vie)
Par an, sur les gains, pour une personne seule / un couple.
Soit 24,7 % au total sur la part de gain excédant l'abattement.
Soit 30 % au total (flat tax), sauf option pour le barème de l'IR.
Mise à jour : 2026-08-01. Seuls les gains (intérêts) sont taxés lors d'un rachat, jamais le capital versé.
Formule de calcul du capital constitué
Avec un versement initial C0, un versement mensuel V, un taux mensuel rm (taux annuel / 12) et une durée de n années : Capital = C0 × (1 + rm)^(n×12) + V × [((1 + rm)^(n×12) − 1) / rm]. Le gain correspond à la différence entre ce capital final et le total des sommes versées (C0 + V × n × 12).
Fiscalité du rachat en assurance-vie
En cas de rachat (partiel ou total), seuls les gains compris dans le rachat sont soumis à l'impôt et aux prélèvements sociaux — le capital versé n'est jamais taxé. Le régime applicable dépend de l'ancienneté du contrat :
- Avant 8 ans : les gains sont taxés à 12,8 % (prélèvement forfaitaire unique) ou, sur option, au barème de l'impôt sur le revenu selon votre tranche marginale d'imposition (TMI), auxquels s'ajoutent 17,2 % de prélèvements sociaux dans tous les cas — soit 30 % au total avec la flat tax.
- Après 8 ans : un abattement annuel s'applique sur les gains rachetés — 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. En-deçà de cet abattement, seuls les 17,2 % de prélèvements sociaux s'appliquent. Au-delà, le taux réduit de 7,5 % (ou la TMI sur option) s'ajoute aux 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 24,7 % au total avec le taux réduit.
Simplifications de cet outil : le taux réduit de 7,5 % après 8 ans ne s'applique en réalité qu'à l'encours inférieur à 150 000 € par assuré (au-delà, c'est 12,8 % qui s'applique) — ce seuil n'est pas pris en compte ici. De même, la fiscalité réelle dépend aussi de la date des versements (règles différentes pour les versements antérieurs ou postérieurs au 27 septembre 2017), ce que ce simulateur ne distingue pas.
Conseils
- Attendez si possible les 8 ans du contrat avant un rachat important, pour bénéficier de l'abattement annuel et du taux réduit.
- Un rachat partiel permet souvent de rester sous l'abattement annuel et donc de limiter, voire d'éviter, l'impôt sur le gain retiré.
- Les prélèvements sociaux (17,2 %) restent dus dans tous les cas, quelle que soit l'ancienneté du contrat.
⚠️ Outil indicatif à but pédagogique, sans valeur de conseil fiscal personnalisé. La fiscalité réelle de l'assurance-vie est plus complexe (seuil de 150 000 € par assuré, date des versements, contrats multi-supports, cas de décès, prélèvements forfaitaires non libératoires à la source, etc.). Rapprochez-vous d'un conseiller ou des sources officielles pour votre situation.
Questions fréquentes
Pourquoi attendre 8 ans avant de racheter son assurance-vie ?
Après 8 ans, les gains rachetés bénéficient d'un abattement annuel (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple) et d'un taux d'imposition réduit à 7,5 % au-delà de cet abattement, contre 12,8 % avant 8 ans. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus dans tous les cas. Attendre le 8ᵉ anniversaire du contrat permet donc, dans la plupart des cas, de réduire sensiblement l'impôt sur les gains rachetés.
Comment fonctionne l'abattement annuel après 8 ans ?
Chaque année, la part de gains comprise dans un rachat bénéficie d'un abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple marié ou pacsé soumis à imposition commune), avant impôt sur le revenu — les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent en revanche dès le premier euro de gain. Si le gain racheté sur l'année reste sous ce seuil, seuls les prélèvements sociaux sont dus. Au-delà, le taux réduit de 7,5 % (ou votre TMI sur option) s'applique sur la fraction excédentaire.
Cet outil remplace-t-il un conseil fiscal personnalisé ?
Non. Ce simulateur donne un ordre de grandeur basé sur des règles simplifiées (il ignore notamment le seuil de 150 000 € d'encours par assuré au-delà duquel le taux passe de 7,5 % à 12,8 %, ainsi que la distinction entre versements avant et après le 27 septembre 2017). Pour une situation réelle de rachat, notamment en cas de contrat ancien ou de montants importants, consultez votre assureur, un conseiller en gestion de patrimoine ou les sources officielles.
Le capital versé est-il taxé lors d'un rachat ?
Non. Seuls les gains (intérêts et plus-values) compris dans le montant racheté sont soumis à l'impôt et aux prélèvements sociaux. Le capital initialement versé (versement initial et versements mensuels cumulés) n'est jamais taxé lors d'un rachat, quelle que soit l'ancienneté du contrat.
Quelle est la différence entre la flat tax et l'option pour le barème de l'impôt sur le revenu ?
La flat tax (prélèvement forfaitaire unique) applique un taux fixe de 12,8 % avant 8 ans, ou 7,5 % après 8 ans au-delà de l'abattement, sur les gains — plus 17,2 % de prélèvements sociaux dans tous les cas. Sur option, vous pouvez choisir d'être imposé au barème progressif de l'impôt sur le revenu selon votre tranche marginale d'imposition (TMI) à la place du taux forfaitaire ; cette option est en général intéressante si votre TMI est faible (0 % ou 11 %).
Comprendre la fiscalité de l'assurance-vie
L'assurance-vie est le placement préféré des Français : elle permet de faire fructifier un capital via des versements libres ou programmés, sur des supports variés (fonds euros à capital garanti, unités de compte), tout en bénéficiant, en cas de rachat, d'une fiscalité avantageuse — surtout après 8 ans de détention du contrat. Contrairement à une idée reçue, l'argent n'est jamais bloqué : vous pouvez effectuer un rachat (partiel ou total) à tout moment, mais la fiscalité diffère selon l'ancienneté du contrat.
Régime fiscal du rachat selon l'ancienneté
| Ancienneté du contrat | Abattement annuel | Taux d'imposition (au-delà de l'abattement) | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|---|
| Moins de 8 ans | Aucun | 12,8 % (flat tax) ou barème IR sur option | 17,2 % |
| 8 ans ou plus | 4 600 € (seul) / 9 200 € (couple) | 7,5 % (ou barème IR sur option) | 17,2 % |
Simplification : le taux réduit de 7,5 % après 8 ans ne s'applique en principe qu'à l'encours inférieur à 150 000 € par assuré (au-delà, le taux de 12,8 % s'applique) ; ce seuil n'est pas modélisé dans ce simulateur.
Formule de calcul du capital constitué
💡 Capital constitué (versement initial + versements mensuels)
Capital = C0 × (1 + rm)^(n×12) + V × [((1 + rm)^(n×12) − 1) / rm]
Où : C0 = versement initial, V = versement mensuel, rm = taux mensuel (taux annuel/12), n = durée en années.
Exemple vérifié : versement initial 5 000 €, 200 €/mois, rendement annuel de 3 %, durée 10 ans → total versé 29 000 €, capital constitué ≈ 34 695 €, soit un gain d'environ 5 695 €. Pour un rachat total après 8 ans, personne seule (abattement 4 600 €), taux réduit 7,5 % : impôt ≈ 82 €, prélèvements sociaux (17,2 % sur tout le gain) ≈ 980 €, soit environ 1 062 € de prélèvements au total et un net perçu d'environ 33 633 €.
Exemples chiffrés
🌱 Contrat jeune, rachat avant 8 ans
Versement initial 2 000 €, 100 €/mois, rendement 2,5 %, durée 5 ans, flat tax
- Total versé : 8 000 €
- Capital constitué estimé : ≈ 8 793 €
- Gain estimé : ≈ 793 €
- Prélèvements (30 % du gain) : ≈ 238 €
👨👩👧 Couple, contrat de plus de 8 ans
Versement initial 20 000 €, 300 €/mois, rendement 3,5 %, durée 15 ans, couple, taux réduit
- Total versé : 74 000 €
- Capital constitué estimé : ≈ 98 686 €
- Gain estimé : ≈ 24 686 €
- Abattement couple (9 200 €) puis 7,5 % + 17,2 % sur le solde
👴 Rachat après 8 ans, gain sous l'abattement
Versement initial 3 000 €, 50 €/mois, rendement 2 %, durée 6 ans, personne seule
- Total versé : 6 600 €
- Capital constitué estimé : ≈ 6 981 €
- Gain estimé : ≈ 381 €, sous l'abattement de 4 600 €
- Seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) s'appliquent
Conseils pour utiliser ce simulateur
- ✓Comparez rachat avant et après 8 ans : le passage de la flat tax de 12,8 % à 7,5 % (au-delà de l'abattement) peut représenter une économie substantielle sur des gains importants.
- ✓Envisagez un rachat partiel plutôt qu'un rachat total, pour rester sous l'abattement annuel et limiter l'imposition, tout en laissant le reste du contrat continuer à fructifier.
- ✓Vérifiez la date de vos versements : les règles fiscales diffèrent selon qu'ils ont été effectués avant ou après le 27 septembre 2017, ce que ce simulateur ne distingue pas.
- ✓Testez plusieurs hypothèses de rendement : fonds euros sécurisés et unités de compte dynamiques n'offrent ni la même performance espérée, ni le même niveau de risque.
📚 Sources officielles
- • Service-Public.fr - Assurance-vie : fiscalité en cas de rachat
- • Ministère de l'Économie - Présentation de l'assurance-vie
Dernière mise à jour : Août 2026